Проблемная задолженность корпоративных клиентов: процедуры и порядок работы

В ситуации экономического кризиса, повлекшего ухудшение качества кредитных портфелей практически во вАсех российских банках, на первый план выходит задача формирования в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты на достижение результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.

Порядок действий подразделений банка при работе с проблемной задолженностью

Прежде чем распределять функции между подразделениями банка, установим перечень и последовательность основных действий, осуществляемых при работе с проблемной задолженностью юридических лиц. Такой перечень несложен и обычно включает:

— выявление проблемной задолженности;

— мониторинг состояния проблемной задолженности (включая оценку кредитного риска и формирование (корректировку) резервов на возможные потери);

— принятие решения о необходимости осуществления определенных мероприятий по погашению (реструктуризации) задолженности;

— переговоры с заемщиком;

— выездные проверки деятельности заемщика, а также наличия и состояния заложенного имущества;

— начисление штрафных санкций;

— предъявление заемщику требования о досрочном погашении проблемной задолженности (если это предусмотрено кредитным договором);

— действия по взысканию проблемной задолженности (в т.ч. претензионно-исковая работа);

— обращение взыскания на заложенное имущество;

— передача (продажа) задолженности третьему лицу;

— списание безнадежной задолженности;

— мониторинг состояния заемщика после списания задолженности.

Понятно, что не каждая проблемная задолженность проходит все этапы данного процесса, направленного, собственно говоря, на ее уничтожение, — путем погашения либо перевода в состав стандартной задолженности.

Выявление проблемной задолженности

Часто бывает, что проблемной задолженностью начинают считать долг, «вышедший на просрочку», то есть не погашенный в установленный договором срок. Это не совсем верно: чем раньше диагностируются возможные проблемы заемщика, тем проще лечение.

Выявление признаков ухудшения состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на ранней стадии позволяет принять соответствующие меры прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми.

Проще всего для этих целей воспользоваться классификацией кредитов, установленной Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П). Все равно ни одному из выданных кредитов не удастся избежать участи быть препарированным в соответствии с данным Положением (за исключением портфелей однородных ссуд, но этот инструмент все же более характерен для кредитов физическим лицам) — так чего же зря пропадать проделанной работе?

Поэтому целесообразно определить критерии, в соответствии с которыми ссуда признается проблемной и «ставится на контроль» (в т.ч. не дожидаясь «выхода на просрочку»).

В соответствии с пунктом 1.7 Положения № 254-П в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества:

— I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

— II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);

— III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%);

— IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%);

— V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

По данной классификации все обесцененные ссуды, то есть ссуды, отнесенные ко II–V категориям качества, вполне можно считать проблемными. При этом нестандартной или даже сомнительной может оказаться ссуда, по которой отсутствует «просрочка», и наоборот — кредит с просроченной задолженностью при определенном стечении обстоятельств может быть признан стандартным (относящимся к I категории качества) для целей формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Второй вариант разделения «агнцев» и «козлищ» — использование собственных критериев оценки кредитов, не совпадающих с критериями, установленными Положением № 254-П. Для этих целей можно использовать, например, следующие показатели:

— соотношение суммы ссудной задолженности (включая лимиты по неиспользованным кредитным линиям) и среднемесячного оборота по банковским счетам заемщика, открытым в банке-кредиторе;

— наличие пролонгаций по выданной ссуде и их количество;

— наличие просроченной задолженности по основному долгу и процентам, а также количество дней «просрочки»;

— значительное снижение среднемесячных оборотов по банковским счетам заемщика по сравнению с предыдущими периодами;

— несоответствие заложенного имущества требованиям, установленным по залогам банком-кредитором;

— снижение объема продаж;

— снижение денежной составляющей в объеме выручки от реализации;

— резкое увеличение дебиторской или кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам), а также замедление ее оборачиваемости;

— рост просроченных долгов;

— наличие убытка или снижение прибыли по результатам деятельности заемщика за отчетный период;

— наличие задолженности заемщика перед бюджетом, взыскание которой сделает проблематичным погашение кредита;

— отсутствие отчетности заемщика за один или несколько отчетных периодов;

— выявление фактов предоставления банку недостоверной или фальсифицированной отчетности и других данных;

— невыполнение обязательств перед другими банками и контрагентами;

— ведущиеся судебные разбирательства, в том числе наличие требований третьих лиц в отношении заемщика в арбитражном процессе, которые могут повлечь взыскание с него денежных сумм или имущества в существенных размерах;

— резкие изменения в планах деятельности клиента;

— ожидаемые радикальные изменения в составе руководства или собственников компании;

— неблагоприятные тенденции на рынке и т.д.

Указанные критерии можно применять все вместе, каждый в отдельности, а также в любом сочетании, в том числе дополнительно к критериям классификации кредитов, установленным Положением № 254-П. Их перечень может быть сокращен или, наоборот, расширен — простор для фантазий здесь практически безграничен. Однако слишком увлекаться перечнем не следует: необходимо помнить, что кому-то придется с этим работать (возможно, даже вам).

Поскольку автор этой статьи, как и небезызвестный Л.А. Горбовский, уверена, что бессмысленные движения руками и ногами неуклонно увеличивают энтропию Вселенной, то первый способ определения проблемной задолженности (по критериям Положения № 254-П) представляется более предпочтительным, чем второй. Хотя бы в рамках борьбы с мировой энтропией.

В качестве компромисса можно предложить использование категории качества ссуды, определяемой для целей формирования резерва на возможные потери, в сочетании с анализом оборотов по банковским счетам заемщика. Последний показатель легко отслеживается средствами автоматизации и позволяет на ранней стадии выявить ухудшение финансового положения заемщика.

Мониторинг состояния проблемной задолженности

Отсортировав проблемные кредиты от «беспроблемных», можно приступить к их мониторингу. Для организации этого важного процесса необходимо определить:

— работников или подразделения банка, ответственные за выявление и мониторинг проблемной задолженности;

— форму отчета по проблемной задолженности, составляемого с установленной периодичностью;

— порядок действий ответственных за процесс работников.

Излишне говорить, что формирование отчета о проблемной задолженности должно быть максимально автоматизировано.

Вместо отчета можно использовать базу данных — аналитический модуль в программном комплексе.

Проводить мониторинг просроченной задолженности обычно поручают кредитным инспекторам; реже этим занимаются работники бухгалтерии, формирующие заодно и резервы на возможные потери по ссудам; совсем уж в исключительных случаях — специально для этих целей предназначенные специалисты по оценке кредитных рисков и работе с проблемной задолженностью. Но это уже высший пилотаж, и таким банкам наши полезные советы не пригодятся.

В зависимости от масштабов банка и кредитного портфеля периодичность формирования отчета можно сделать еженедельной или ежемесячной — большие промежутки времени устанавливать нецелесообразно.

Отчет о проблемной задолженности (программный модуль) может включать следующие позиции:

— номер и дату кредитного договора;

— дату выдачи кредита;

— дату окончания кредитного договора;

— дату возникновения просроченной задолженности;

— количество дней «просрочки»;

— сумму просроченного основного долга;

— сумму просроченных процентов по кредиту;

— начисленные штрафные санкции;

— общую сумму просроченной задолженности и штрафных санкций;

— дату последнего погашения;

— категорию качества ссуды, определенную для целей формирования резервов в соответствии с Положением № 254-П;

— другую информацию, на основании которой ссуда признана проблемной.

При желании в этот же отчет можно добавить:

— информацию о заемщике (руководители, контактные телефоны, адрес и т.д.);

— информацию о мероприятиях, уже проведенных ответственными лицами или подразделениями банка в рамках работы с проблемной задолженностью (в т.ч. о прошедших переговорах, переписке, претензионно-исковой работе, наличии решений суда и т.д.).

Кроме индивидуальных особенностей заемщика (см. подраздел «Выявление проблемной задолженности»), сотруднику, ответственному за мониторинг, целесообразно обратить внимание на состояние экономического сектора (отрасли), в котором функционирует заемщик.

Варианты действий лиц, осуществляющих мониторинг проблемной задолженности в зависимости от полученной ими информации о кредитах и принятых в банке процедурах, могут быть следующими:

— ничего не делать (до тех пор, пока объем накопленной негативной информации не станет критическим, или до истечения определенного периода времени с момента получения такой информации);

— предпринять меры для получения дополнительной информации по данному кредиту (например, запросить у клиента какие-либо данные);

— вынести информацию на рассмотрение руководителя подразделения, уполномоченного принимать соответствующие решения, или коллегиального органа управления банка (например, кредитного комитета);

— передать информацию лицам или подразделениям банка, уполномоченным осуществлять определенные действия в рамках работы с просроченной задолженностью (например, службе безопасности или юридической службе);

— самостоятельно осуществить определенные действия (например, провести переговоры с должником или провести выездную проверку деятельности заемщика, а также наличия и состояния заложенного имущества).

Порядок формирования резервов на возможные потери по проблемной задолженности мы здесь описывать не будем — это отдельная тема, которая рассматривалась автором подробно и неоднократно 1 .

Переговоры (переписка) с заемщиком

В процессе переговоров (переписки) с руководством организациизаемщика необходимо выяснить:

— причины появления негативной информации или факторов, свидетельствующих об ухудшении финансового положения заемщика либо возникновении других видов кредитного риска;

— уровень существенности происходящих событий для оценки возможности их влияния на перспективы погашения кредита в установленные договором сроки;

— возможные пути и планы заемщика по исправлению сложившейся ситуации;

— намерения заемщика относительно погашения проблемной задолженности.

Результаты переговоров (переписки) с заемщиком в обязательном порядке документируются.

Выездные проверки

Выездные проверки заемщиков — юридических лиц проводятся обычно в рамках мониторинга любой задолженности (а не только проблемной), хотя бы потому, что обязательным условием определения уровня кредитного риска в соответствии с Положением № 254-П является периодическая оценка ликвидности залога.

А еще можно вспомнить печально известное Письмо Департамента банковского регулирования и надзора ЦБ РФ от 23.04.2008 № 15-1-3-11/2036 «О некоторых вопросах определения размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам», рекомендующее банкам, в частности, «ознакомление с состоянием бизнеса заемщика на месте (выполнение принципа “знай своего клиента”)» в тех случаях, когда «информация, предоставленная заемщиком, о характере, состоянии, масштабах его деятельности и о тенденциях развития бизнеса вызывает сомнения и нуждается в оценке на предмет достоверности».

Проводить выездные проверки можно по графику, составленному заранее (при выдаче кредита), а также вне графика — в случае получения информации о негативных факторах или событиях, оказывающих влияние на деятельность заемщика.

При проверке сохранности заложенного имущества оцениваются его состояние, условия хранения и определяется, хотя бы ориентировочно, рыночная стоимость. Осуществляется также сверка наличия заложенного имущества с данными бухгалтерского и складского учета организации-заемщика (залогодателя). В некоторых случаях может производиться сплошная или выборочная проверка фактического наличия заложенного имущества (инвентаризация).

Результаты выездных проверок также тщательно документируются. Примерную форму акта выездной проверки необходимо разработать и включить в соответствующее внутрибанковское положение (процедуру).

Реструктуризация задолженности

Вопрос о необходимости реструктуризации задолженности по возможности следует решать до момента появления просроченной задолженности. Инициатором внесения изменений в кредитный договор может быть как организация-заемщик, так и банк-кредитор.

Для предупреждения возникновения «просрочки» кредитный инспектор может в разумный срок (скажем, за неделю) до наступления даты платежа, в соответствии с кредитным договором в устной или письменной форме, напомнить клиенту о приближении срока возврата кредита, выяснив заодно намерения клиента по данному вопросу.

Решение о реструктуризации (изменении условий) проблемной задолженности принимается в том же порядке, что и решение о первоначальной выдаче кредита.

При подготовке решения о реструктуризации проводится комплексный анализ деятельности клиента в порядке, аналогичном порядку проведения анализа при выдаче кредита.

Во внутренних документах банка целесообразно указать случаи, в которых решение о реструктуризации ссуды не может быть принято. Критерием может служить категория качества ссуды, определяемая в соответствии с Положением № 254-П (скажем, не хуже III), а также другие факторы, снижающие вероятность возврата ссуды заемщиком, в том числе:

— отсутствие реального обеспечения обязательств заемщика вследствие снижения рыночной стоимости залога;

— снижение оборотов денежных средств по счетам клиента;

— неоднократные нарушения сроков уплаты основного долга и процентов по кредиту;

— явное ухудшение финансового положения клиента и т.д.

При рассмотрении вопроса о возможности реструктуризации следует обратить внимание на то, каким образом реструктуризация отразится на категории качества кредита и величине созданного по нему резерва на возможные потери.

Перед принятием решения о реструктуризации рекомендуется провести проверку и оценку заложенного имущества с составлением соответствующего акта (заключения). Не помешает и выездная проверка состояния финансово-хозяйственной деятельности клиента.

В случае принятия решения о реструктуризации кредита (изменении условий договора) оформляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое проходит аналогичную первоначальному договору процедуру согласования и подписания.

При пролонгации (увеличении срока действия) кредитного договора необходимо оформить пролонгацию договоров, обеспечивающих основное обязательство (залога, поручительства, гарантии).

Начисление штрафных санкций

При нарушении заемщиком условий кредитного договора в части своевременного погашения основного долга и/или процентов по нему банк осуществляет начисление и взыскание штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором 2 .

Предъявление требования о досрочном погашении проблемной задолженности

Требование о досрочном исполнении обязательств заемщиком может предъявляться в случаях:

— нарушения заемщиком условий кредитного договора (возникновения просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам, использования полученных средств не по назначению и т.д.);

— нарушения залогодателем правил хранения и распоряжения заложенным имуществом;

— существенного снижения рыночной стоимости заложенного имущества;

— наступления других событий (возникновения других факторов), являющихся основанием для предъявления требований о досрочном исполнении обязательств заемщиком в соответствии с кредитным договором.

Целесообразность предъявления заемщику требования о досрочном исполнении обязательства по кредиту рекомендуется оценивать в индивидуальном порядке по каждому такому случаю. Решение по этому вопросу обычно принимается коллегиальным органом, как правило, кредитным комитетом банка.

В случае принятия решения о возбуждении процедуры досрочного погашения соответствующие документы передаются юридической службе или другому уполномоченному подразделению.

Действия по взысканию просроченной задолженности

Если решение о реструктуризации (продлении срока действия) кредитного договора не принято, то кредитный инспектор или другое уполномоченное лицо готовит документы для передачи их службам, которые будут заниматься собственно взысканием просроченной задолженности. Таковыми обычно являются юридическая служба и служба безопасности банка.

В документах, передаваемых указанным службам, помимо основных данных о кредите и заемщике указывается следующая информация:

— причины возникновения проблем с погашением обязательств заемщиком;

— меры, принятые по возврату кредита, и их результаты.

Сотрудники юридического подразделения направляют должнику претензию. В случае отсутствия реакции в течение определенного срока или при наличии отказа от уплаты долга готовится исковое заявление в суд. Для подготовки искового заявления составляется расчет задолженности по кредитному договору, включающий суммы начисленных процентов и штрафных санкций на определенную дату.

Служба безопасности проводит свои специфические переговоры с должником по поводу возврата кредита, которые мы здесь описывать не будем (по одной простой причине — они никому об этих технологиях не рассказывают).

Обращение взыскания на заложенное имущество

Правовые основания гражданских отношений по договорам залога недвижимого имущества установлены Федеральным законом от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

По работе с залогами можно разработать отдельный внутрибанковский документ, регламентирующий в том числе погашение проблемной задолженности за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет передачи предмета залога в собственность залогодержателя.

Вообще, эта тема богатая и достойна отдельной статьи. Обращение взыскания на заложенное имущество всегда вызывало много вопросов у кредитных организаций, являясь процессом чрезвычайно трудоемким и продолжительным. К тому же в конце 2008 года законодательство о залогах претерпело весьма существенные изменения, связанные с необходимостью упростить обращение такого взыскания, особенно в части внесудебного порядка, исправить недочеты и улучшить согласованность различных норм (см. Федеральный закон от 30.12.2008 № 306-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка обращения взыскания на заложенное имущество»).

Передача (продажа) задолженности третьему лицу

Такой способ погашения проблемной задолженности характерен, скорее, для кредитов, выданных физическим лицам. Поэтому останавливаться на нем в рамках данной статьи не будем, хотя упомянуть эту возможность как один из вариантов работы с просроченной задолженностью все же следует.

Списание безнадежной задолженности

Порядок списания безнадежной задолженности за счет резервов на возможные потери по ссудам установлен Главой 8 Положения № 254-П. В соответствии с ним задолженность признается безнадежной и может быть списана в двух случаях:

1) по юридическим основаниям, то есть в случае если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва;

2) по экономическим основаниям, то есть в случае когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше ожидаемого результата.

Порядок списания безнадежной задолженности и его документального оформления зависит от величины этой задолженности.

Разработанный банком в соответствии с Главой 8 Положения № 254-П порядок (процедуру) списания безнадежной задолженности можно включить во внутрибанковский документ о кредитовании либо в документ о порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.

Мониторинг состояния заемщика после списания задолженности

В соответствии с пунктом 3.3 Положения ЦБ РФ России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее — Положение № 54-П) списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием. Списанная задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

По этому поводу можно отметить, что пятилетний срок, отведенный на внебалансовый учет списанной задолженности Банком России, не несет в себе никакого смысла с точки зрения отражения реальных гражданско-правовых взаимоотношений кредитора и заемщика. В соответствии с порядком, установленным Главой 8 Положения № 254-П, все юридические возможности по взысканию задолженности фактически оказываются исчерпанными с момента списания задолженности за счет резерва на возможные потери по ссудам.

В этой связи Банку России было бы неплохо пересмотреть пункт 3.3 Положения № 54-П, фактически нарушающий основополагающий принцип бухгалтерского учета, который должен отражать факты хозяйственной деятельности, а не какие-то абстрактные, юридически не существующие требования и обязательства. Даже если это касается внебалансовых счетов.

Собственно, Положение № 54-П и в других аспектах нуждается в обновлении и доработке — все-таки больше десяти лет прошло с момента его выхода в свет.

Но это уже совсем другая история.

1 — См., напр.: Посадская М. Изменения в порядке формирования РВПС в 2009 году // Банковское кредитование. 2009. № 3–5.

2 — См.: Посадская М. Отражение начисленных процентов и штрафных санкций в бухгалтерском учете // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2009. № 12.

www.reglament.net

Работа банка с проблемной задолженностью

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка.

Определяется проблемная задолженность в соответствии с классификацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, требующим создания резерва, обладают повышенным риском и рассматриваются как проблемные.

Проблемный кредит не всегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и незамедлительного принятия мер по их минимизации неблагоприятных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появлении проблемной задолженности возникают на стадии кредитного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причине отсутствия всей совокупности признаков для признания ухудшения финансового состояния кредитополучателя, однако наличие отдельных признаков является основанием для работы банка по ее выявлению.

Признаками возникновения проблем с возвратом кредитов бывают как финансового, так и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются резкие изменения в планах деятельности клиента, непредвиденные изменения в составе руководства, потеря кредитополучателем важных партнеров, уклонение руководителей от контактов с банком, подтвержденная негативная информация о кредитополучателе из различных источников, в том числе отклики в прессе и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в возврате кредитов в будущем следует выделить: увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициентов ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости, рентабельности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др.
Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень процедур, используемых при возникновении проблемной за­долженности.

Основная работа банка с проблемной задолженностью происходит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга и анализа причин образования проблемной задолженности. На базе сделанного анализа разрабатывается комплекс мер по восстановлению финансового состояния кредитополучателя, его кредитоспособности.

В случае невозможности выработки действенного комплекса мер по восстановлению кредитоспособности должника определяется целесообразность использования согласительных процедур. Одновременно может осуществляться поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учитываются как возможности проведения реструктуризации, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения кредита, в основном за счет различных способов исполнения обязательств по кредитному договору.

На этапе согласительных процедур банк и кредитополучатель действуют как партнеры. У банка и у кредитополучателя сохраняется возможность на восстановление первичных источников погашения кредита. Может идти речь о внесении дополнений к кредитному договору по изменению промежуточного срока кредитования по кредитной линии или конечного срока погашения кредита. Кроме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существующее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

В процедуры согласительного порядка включается взыскание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производится погашение задолженности путем заключения договоров об уступке требования, договора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолженности может быть заключено соглашение о предоставлении взамен обязательств отступного.

Работа с проблемными кредитами включает финансовую реструктуризацию задолженности кредитополучателей. Под финансовой реструктуризацией задолженности понимается внесудебная процедура проведения банком и кредитополучателем комплекса мер, направленных на погашение просроченной задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

– текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;
– предоставление рассрочки, т.е. распределения на несколько сроков погашения просроченной задолженности с отражением на счетах по учету просроченной задолженности;
– погашение части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;
– уступка требования просроченной банковской задолженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бремени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые потери своей доходности с тем, чтобы в дальнейшем обеспечить возврат кредита. Для этого он имеет право снижать процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности или вообще отказаться от начисления процентов в течение определенного времени. Банк может списать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансовой деятельности не принесли результата, банк переходит к процедурам реализации принятого обеспечения.

Реализация обеспечения – это процесс трансформации в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помощью нотариальной конторы и учинения исполнитель­ной надписи, а также обращения в суд.
Наличие исполнительной надписи нотариуса является исполнительным документом и подлежит выполнению в бесспорном порядке в соответствии с законодательством. Такая надпись может учиняться по кредитным договорам, договорам залога, ранее нотариально удостоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источников погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохода и активы кредитополучателя можно обратить в погашение кредита. После получения исполнительного документа о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бесспорном порядке на основании исполнительного документа к счету должника. При отсутствии средств у должника банк, на основании исполнительных документов должен обратиться в хозяйственный суд с заявлением о возбуждении исполнительного производства и обращения взыскания на имущество должника. Контроль за ходом взыскания средств с должника в судебном порядке обычно осуществляет юридическая служба банка или служба безопасности.

Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете

www.zavtrasessiya.com

«Мы используем и проверенные и инновационные методы взыскания долгов»

Ухудшение экономической ситуации в России негативно сказывается на заемщиках банков. Причем, как на юридических лицах, так и физических. Проблема невозврата задолженности в данный момент очень остро строит перед любой кредитной организацией. Как с этой проблемой справляется ведущий розничный банк страны — «Сбербанк России» в интервью «Ленте.ру» рассказал руководитель управления по работе с проблемными активами «Сбербанка» Максим Дегтярев.

«Лента.ру» Скажите, как «Сбербанк» планирует работать с крупными заемщиками в условиях рецессии, в которую вошла российская экономика? Какова общая ситуация на рынке на сегодняшний день?

Дегтярев. Мы постоянно мониторим состояние российских компаний — и крупных и помельче. Поскольку услуги корпоративного кредитования «Сбербанка» широко охватывают все регионы, в большинстве из которых банк занимает доминирующую долю рынка, и мы просто вынуждены это делать.

Так вот, надо заметить, что в большинстве случаев должники банка находят возможности преодолеть финансовые проблемы и сохранить устойчивость – через изменение бизнес-модели, сокращение издержек, через увеличение эффективности или реструктуризацию заемных обязательств. «Сбербанк» как кредитор всегда готов пойти навстречу и предложить все возможные инструменты для сохранения бизнеса в работающем состоянии.

Какие отрасли сегодня переживают кризис?

Из-за обострения конкуренции, изменения регулятивных требований и структуры спроса в непростой ситуации находятся авиаперевозчики, производители алкоголя, деревообрабатывающие предприятия и производители стекольной отрасли. До последнего момента существенные финансовые проблемы испытывала значительная часть сельхозпроизводителей.

В сложившейся экономической ситуации, нужна ли помощь властей бизнесу?

Поддержка властей очень важна для наших заемщиков — и для получения кредитов на развитие бизнеса, и для помощи в проблемных ситуациях.

Это и субсидирование процентных расходов по кредитам, и прямые перечисления бюджетных средств на финансирование инвестиционных затрат, и налоговые льготы, и предоставление залогового фонда, в том числе находящегося в собственности субъектов и муниципалитетов имущества, поручительств госкомпаний или прямых госгарантий.

Целенаправленная и вдумчивая работа в данном направлении со стороны госслужб в тесном взаимодействии с нашим банком позволяет выстроить эффективную систему поддержки предприятий реального сектора, положительно влияет на инвестиционную привлекательность регионов. Яркие примеры такого взаимодействия есть в Челябинской, Липецкой, Вологодской, Воронежской областях и ряде других регионов.

Да, в ряде субъектов уровень государственной поддержки региональных предприятий и глубина партнерских отношений с банком оставляют, как говорится, желать лучшего. Особенное непонимание у нас вызывают неплатежи субъектов по выданным госгарантиям или дефолты принадлежащих регионам госпредприятий, притом, что они весьма часто сопровождаются затяжными судебными взысканиями, порой с искусственным затягиванием процедурных сроков.

Необходимо отметить, что зачастую причиной отказов в выплате возмещения по предоставленным госгарантиям является отсутствие соответствующей статьи в региональных бюджетах из-за некорректного бюджетного планирования.
Основное негативное последствие таких действий — снижение кредитных рейтингов субъектов федерации и региональных предприятий, что значительно сужает возможности привлечения банковского финансирования и, в конце концов, оказывает отрицательное влияние на экономический рост конкретных областей, краев или республик.

Как Вы оцениваете эффективность мер государственной поддержки?

Мы положительно оцениваем действия государства в области поддержки сельхозпроизводителей и промышленных предприятий. В настоящее время помощь государства, если мы говорим о ее прямых и безвозвратных формах, в основном предоставляется в форме субсидирования расходов на уплату процентов по банковским кредитам, а также дотаций на производство продукции в виде компенсации части производственных затрат. Необходимость такой поддержки для нас очевидна.

Однако, по роду своей деятельности мы часто сталкиваемся с случаями злоупотребления со стороны получателей бюджетной помощи. Значительная часть средств, направляемых государством предприятиям реального сектора, в том числе сельского хозяйства, имеет форму субсидирования процентных расходов по кредитам.

Простая экономическая логика владельцев таких предприятий порождает соблазн максимально «замедлить» расчеты с банками, используя дешевый заемный капитал на несвязанные с основной деятельностью цели. Зачастую это приводит к недобросовестным схемам, при которых банковские кредиты привлекаются на сельхозпредприятия, а операционный поток от бизнеса заемщиков впоследствии искусственно занижается и выводится в другие бизнес-направления. Отсутствие бухгалтерской прибыли при этом является основанием бесконечно просить у банков отсрочки по погашению основного долга, а государство продолжает субсидировать проценты по этим кредитам, финансируя тем самым нецелевые инвестиции бенефициаров этих предприятий. Часто такие схемы не заканчиваются возвращением в сельхозпредприятия незаконно выведенных средств и не ограничиваются получением избыточного объема государственных субсидий. Они влекут за собой банкротство первичных должников после полного износа основных производственных фондов и невозврат банковских кредитов.

Каковы итоги работы «Сбербанка» с проблемной задолженностью, если говорить в цифрах?

Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле Банка с начала года увеличился с 2,2 процента до 2,3 процента, — рост есть. Но должен заметить, что, тем не менее, уровень просрочки в Сбербанке остается существенно ниже аналогичного показателя по банковской системе в целом (без учета Сбербанка) — 5,7 процента на 1 октября 2014.

Давайте теперь поговорим о том, что активно обсуждается в средствах массовой информации — о проблемах в металлургии.

Жив ли план создания «Дальневосточной горно-металлургической компании»? Как «Сбербанк» относится к этому проекту и каковы в связи с этим перспективы «Амурметалла» и «Мечела»?

Проект «Дальневосточной металлургической компании» не является изобретением «Сбербанка». Насколько мы знаем, это идея представителей властей Хабаровского края. Пока никаких конкретных предложений, которые свидетельствовали бы о реальности воплощения этой идеи, не поступало ни нам, ни самому Амурметаллу. В любом случае, нужно заинтересованное лицо — инвестор, который потянул бы такой проект.

К сожалению, любая финансовая деятельность невозможна без потерь, и большинство кредиторов «Амурметалла», наверное, понимают, что без частичной потери их средств уже не обойтись. В то же время, нужно отметить, что «Амурметалл» — единственное металлургическое предприятие на Дальнем Востоке, оно имеет большое стратегическое и социальное значение. Поэтому решение о его судьбе должно основываться не только на финансовой целесообразности. Это должно быть системное государственное решение, учитывающее требования к устойчивости металлургической отрасли и смежных отраслей, интересы сохранения промышленного потенциала и, одновременно, интересы кредиторов. Думаю, большое значение здесь имеет то, что бенефициаром «Амурметалла» является государственная структура — «Внешэкономбанк». От его действий как государственного финансового института развития будет во многом зависеть, насколько эффективно будет решена проблема «Амурметалла».

Что касается «Мечела». Компании грозит банкротство, акции стремительно дешевеют. По слухам, правительство собирается участвовать в спасении компании. Планирует ли «Сбербанк» входить в капитал «Мечела»?

«Сбербанк» заинтересован в урегулировании задолженности и не намерен без крайней необходимости банкротить компанию. Кроме того, акции промышленных компаний и холдингов не являются для банка профильным активом. Но объективные обстоятельства (включая позицию бенефициара «Мечела») могут не позволить пойти иным путем. Если бенефициар не пойдет на компромиссное решение, позволяющее кардинально снизить долговую нагрузку на бизнес, в текущей крайне непростой для «Мечела» ситуации, мы будем вынуждены использовать для защиты интересов своих акционеров и вкладчиков все предусмотренные законодательством механизмы. В случае банкротства «Сбербанк» будет участвовать в процедурах как один из крупнейших кредиторов и приложит все усилия к максимальному погашению долгов «Мечела».

Вот что еще важно сказать. Ничего страшного в процедуре банкротства нет. Большинство крупных предприятий (как тот же «Амурметалл») продолжают работать в банкротстве, без сокращения персонала, серьезных социальных последствий и существенного изменения объемов производства. В то же время, процедура банкротства позволяет очистить активы от избыточных долгов и неэффективных собственников.

Но банкротство банкротству рознь? Какая-нибудь небольшая торговая компания и такой гигант как «Мечел» — их банкротства имеют совершенно несравнимые последствия, не так ли?

Пока мы продолжаем искать источники спасения «Мечела» вместе с ним самим, правительством, другими кредиторами. В любом случае, дальнейшая работа с группой «Мечел» возможна только при условии жесткого контроля всех финансовых потоков и ключевых управленческих решений со стороны кредиторов и должна предполагать существенное снижение долговой нагрузки, в том числе за счет конвертации части долгов в капитал. Схема урегулирования сейчас прорабатывается.

Если кратко резюмировать, спасти группу от жесткого сценария могут сейчас только конструктивная позиция самой компании и ее быстрые шаги к сближению позиций с кредиторами.

СМИ пишут об очередных исках против Владимира Кехмана. Что предпринимает «Сбербанк» для возврата денег?

Это как раз тот случай, когда «Сбербанк» вынужден использовать не только экономические меры разбирательства в Арбитражных судах, но и обращаться в правоохранительные органы.

В настоящее время основной должник (ЗАО «Группа Джей Эф Си»), а также компании-поручители (как российские, так и зарубежные) находятся в процедуре банкротства.

Соответственно, в целях возврата проблемной задолженности «Сбербанк» использовал тот стандартный инструментарий, который предоставлен законодательством.

Так, в отношении Кехмана были получены судебные решения, возбуждено исполнительное производство, было арестовано и реализовано его личное имущество: дом, автомобиль, драгоценности, обращено взыскание на заработную плату. Кроме того, «Сбербанком» было направлено заявление в МВД о хищении денежных средств банка, после чего было возбуждено уголовное дело.

Основанием для возбуждения послужило наличие фактов, указывающие на признаки мошенничества. В дальнейшем, следственным департаментом МВД России были вынесены постановления о привлечении Кехмана и бывших топ-менеджеров «Джей Эф Си» в качестве обвиняемых по данному делу.

Что Вы можете сказать в отношении проблемной задолженности граждан?

В текущем году проблемная задолженность физических лиц растет быстрее, чем в прошлом году. За десять месяцев 2014 года прирост кредитов имеющих просроченные платежи свыше 90 дней составил 64 процента, в то время как в прошлом году за этот же период рост этого показателя составил 34 процента.

Возврат просроченной задолженности физических лиц обеспечивает специализированное подразделение «Сбербанка», использующее различные инструменты работы — от удаленных коммуникаций и личных переговоров до продажи долгов. При этом реструктуризация задолженности также является одним из эффективных инструментов урегулирования проблемных ситуаций. Помимо этого, в целях оптимизации затрат на взыскание мы активно используем услуги внешних коллекторских компаний, а также передаем часть долгов для взыскания в дочернюю коллекторскую компанию «АктивБизнесКоллекшн» (АБК).
Сотрудничество с коллекторскими агентствами, в том числе и создание собственного, призваны сфокусировать внимание внутренней службы банка на взыскании просроченной задолженности с наиболее приоритетными долгами, формирующими наибольший объем резервов и существенно влияющими на финансовый результат.

И каковы результаты работы вашего коллекторского агентства?

На 1 ноября в работе агентства находится более 1 миллиона счетов на общую сумму ссудной задолженности более 56 миллиардов рублей. Несмотря на то, что «АктивБизнесКоллекшн» было создано всего-навсего в середине 2013 года, уже по итогам только того года компания показала лучшую эффективность работы по взысканию просроченной задолженности в сравнении с четырьмя другими участниками рынка, с которыми Сбербанк осуществлял сотрудничество в рамках агентской схемы.

Результаты текущего года подтверждают, что несмотря на юный возраст агентство стабильно показывает эффективность работы и не уступает ведущим игрокам рынка коллекторских услуг. В том числе тем, с которыми сотрудничает Сбербанк. А по уровню урегулирования основного долга компания лидирует среди всех наших партнеров по итогам девяти месяцев текущего года.

Вместе с объемами операций растет и сама компания, на сегодняшний день в ней работает более 400-т сотрудников, что является существенным штатом для коллекторского агентства.

У коллекторов не самая лучшая репутация на банковском рынке, их боятся, от них скрываются, об их методах сказывают самые неприятные истории — какие методы применяет «АктивБизнесКоллекшн» в своей работе?

Агентство использует как проверенные временем методы взыскания, так и развивает новые технологии. Например, в агентстве были внедрены и сейчас массово используется мобильная платформа для хард-коллекшн, система автоматического поиска данных в сети интернет и многие другие.

В ближайшее время в компании планируется внедрить модуль анализа речи операторов. Данный метод позволит усовершенствовать систему управления коммуникативными рисками (исключить некорректное общение операторов с должниками), повысить качество адаптивного скоринга (параметры общения должника в процессе взыскания будут использованы как факторы скоринговой модели), а также усовершенствовать внутренний контроль качества работы операторов. Уже внедренная мобильная платформа для хард-коллекшен позволяет не только следить за тем, где в настоящее время находится сотрудник, но и производит запись разговора сотрудника с должником.

Компании записывает 100 процентов всех разговоров коллекторов, что серьезно облегчает работу группы контроля, в задачи которой входит выявление и расследование всех жалоб на действия агентства.

Имеет ли АБК приоритет перед другими коллекторскими агентствами, с которыми работает Сбербанк?

Агентство работает со Сбербанком на тех же условиях, что и внешние коллекторские агентства, к компании предъявляются те же требования, что и к прочим, включая обязательства по обеспечению целевых уровней эффективности взыскания долгов.

m.lenta.ru

Смотрите еще:

  • Правила проведения культурно массовых мероприятий Правила проведения культурно массовых мероприятий Настоящая инструкция по охране труда при проведении культурно-массовых и спортивных мероприятий доступна для бесплатного просмотра и скачивания. 1. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ ОХРАНЫ ТРУДА 1.1. В общественных местах, на улицах, бульварах, во дворах, в парках, […]
  • Законы мышления сканворд 6 букв Закон (******): поиск слов по маске и определению Всего найдено: 63, по маске 6 букв имя козла, по закону Моисееву ежегодно, в день грехоотпущения, отсылавшегося в пустыню, после того как возложением рук первосвященника все грехи народа израильского символически слагались на этого «козла отпущения» […]
  • Приказ о премировании юристов Приказ о премировании сотрудников — образец Работодатель обладает широкими полномочиями по отношению к персоналу компании. К возможностям руководства относится премирование сотрудников. Это оформляется отдельным приказом. Вознаграждение должно быть обоснованным и объясняться трудовым заслугами. Поэтому, […]
  • Особенности движения и стоянки судов по внутренним водным путям Кают-Компания "Катера и Яхты" Особенности движения и стоянки судов по ВВ. Абзац 23 дек 2007 ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ТРАНСПОРТА МОСКОВСКОЕ БАССЕЙНОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО НАДЗОРА НА ВНУТРЕННЕМ ВОДНОМ ТРАНСПОРТЕ ПРИКАЗ 06.05.2006 МОСКВА № МБУ-11-20 Об утверждении «Особенности движения […]
  • Правила выезда из германии Виза в Германию Выезд из РФ Чтобы гражданину РФ выехать за пределы Российской Федерации, он должен иметь на руках загранпаспорт с визой страны, куда едет (в нашем случае с визой в Германию), авиабилет до Германии, если с ребенком, то доверенность на вывоз ребенка, если вывозите более 3000 долларов США, […]
  • Сколько стоит доверенность у нотариуса на получение зарплаты Сколько стоит оформление доверенности у нотариуса С первого сентября 2013 года в законную силу вступили изменения в первую часть гражданского кодекса России. Они затронули правовые положения представительства, в частности доверенности. Законодатель расширил перечень случаев, при которых доверенность должна […]